Bir çalışanın işverene olan toplam maliyeti, yalnızca maaşla sınırlı kalmaz; SGK primi, işsizlik sigortası, vergiler ve diğer yasal yükümlülükler de bu maliyete dahildir. 2025 yılı itibarıyla asgari ücretteki artışla birlikte bu kalemlerdeki tutarlar da yeniden belirlenmiştir. Bu yazıda, 2025 yılı için bir çalışanın işverene olan toplam sigorta maliyetini detaylı olarak ele alıyor ve bu sürecin işletmelere olan etkisini açıklıyoruz.
Çalışanın Sigorta Maliyeti Nedir?
Çalışanın sigorta maliyeti, işverenin SGK’ya ödemekle yükümlü olduğu primler, vergiler ve işsizlik sigortası gibi yasal yükümlülüklerin toplamını ifade eder. Bu maliyetler, çalışanın brüt maaşına göre hesaplanır ve çeşitli oranlara göre değişiklik gösterebilir.
2025 Yılında Sigorta Primi Oranları Nasıl Hesaplanır?
2025 yılında işverenin ödemekle yükümlü olduğu prim oranları yasalarla belirlenmiştir. Aşağıda, brüt maaş üzerinden hesaplanan bu oranların nasıl dağıldığına dair genel bir açıklama yer almaktadır.
SGK İşveren Payı
İşveren, çalışanın brüt maaşının %20,5’ini SGK uzun vadeli sigorta kollarına prim olarak öder. Bu oran emeklilik, malullük ve ölüm sigortalarını kapsar.
Genel Sağlık Sigortası Payı
İşveren ayrıca %7,5 oranında genel sağlık sigortası primi öder. Bu prim, çalışanın sağlık hizmetlerinden faydalanmasını sağlar.
İşsizlik Sigortası Payı
İşverenin ödemesi gereken işsizlik sigortası primi %2 oranındadır. Bu prim, çalışanın işsiz kalması durumunda işsizlik ödeneği almasını mümkün kılar.
2025 Yılında Asgari Ücrete Göre Maliyet Hesaplaması
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücretin 20.002 TL olduğu varsayımıyla, bir çalışanın işverene toplam sigorta maliyeti aşağıdaki şekilde hesaplanmaktadır.
Asgari Ücretli Bir Çalışanın Toplam Maliyeti Ne Kadardır?
| Kalem | Tutar (TL) |
|---|---|
| Brüt Ücret | 20.002 |
| SGK Primi (20,5%) | 4.100 |
| Sağlık Sigortası Primi (7,5%) | 1.500 |
| İşsizlik Sigortası Primi (2%) | 400 |
| Toplam Maliyet | 26.002 |
Bu tabloya göre, 2025 yılında asgari ücretli bir çalışan için işverenin cebinden çıkan toplam tutar 26.002 TL olmaktadır.
İşveren Teşvikleri 2025’te Devam Ediyor mu?
Devlet, istihdamı artırmak ve kayıt dışılığı azaltmak amacıyla işverenlere çeşitli SGK teşvikleri sunmaktadır. Bu teşviklerden yararlanmak için belirli koşulların sağlanması gereklidir.
5 Puanlık Prim İndirimi
En çok bilinen teşviklerden biri olan 5 puanlık prim indirimi, sigorta prim oranının %37,5 yerine %32,5 olarak uygulanmasını sağlar. Bu da işverene aylık bazda ciddi bir maliyet avantajı sağlar.
Genç ve Kadın İstihdamı Teşviki
18-29 yaş arası gençler ile kadınların istihdamında, işverenin sigorta prim yükünün belirli sürelerle devlet tarafından karşılanması mümkündür. Bu teşvikler 6 aydan 54 aya kadar sürebilmektedir.
Çalışan Sayısına Göre Sigorta Maliyeti Değişir mi?
Evet, çalışan sayısı arttıkça işverenin toplam prim yükü de doğru orantılı olarak artar. Ancak bazı durumlarda toplu sigortalama anlaşmaları veya belirli sektörlerdeki özel teşvikler, bu maliyeti azaltabilir.
Mikro ve Küçük İşletmelerde Maliyet
10 kişiden az çalışana sahip mikro işletmeler, bazı özel teşviklerden yararlanarak prim yükünü azaltabilir. Ayrıca, bu işletmelerin belirli durumlarda sigorta primi öteleme hakkı da vardır.
Orta ve Büyük İşletmelerde Maliyet
Daha fazla sayıda çalışanı olan işletmelerin sigorta maliyeti yüksek olsa da, büyük hacimli teşviklerden daha fazla faydalanma olasılıkları da bulunmaktadır. Bu işletmeler, işveren sendikaları aracılığıyla avantajlı anlaşmalar yapabilir.
2025 Yılında Sigorta Maliyeti İşverenleri Nasıl Etkiler?
Artan brüt ücretler ve enflasyon oranları nedeniyle 2025 yılında işverenlerin sigorta yükü de artmıştır. Bu durum, özellikle küçük işletmelerin yeni personel alımında daha temkinli davranmalarına neden olabilmektedir. Ancak, sağlanan teşvikler ve doğru insan kaynakları planlaması ile bu maliyet dengelenebilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Çalışanın işverene sigorta maliyeti konusunda merak edilen birçok detay bulunuyor. Aşağıda en sık sorulan soruları ve bu sorulara dair açıklayıcı yanıtları bulabilirsiniz.
Çalışanın sigorta maliyeti sadece SGK primi midir?
Hayır, çalışanın maliyeti yalnızca SGK primi ile sınırlı değildir. Genel sağlık sigortası, işsizlik sigortası ve damga vergisi gibi kalemler de maliyetin içine dahil edilmektedir.
2025’te işveren SGK prim teşviklerinden nasıl yararlanabilir?
İşveren, prim borcu olmaması, bildirgelerin zamanında verilmesi ve çalışanın kayıtlı olması gibi koşulları sağladığı takdirde SGK’nın sunduğu 5 puanlık indirim gibi teşviklerden faydalanabilir.
Asgari ücret dışındaki maaşlar için maliyet nasıl hesaplanır?
Asgari ücretin üzerindeki maaşlar için de aynı prim oranları uygulanır, ancak brüt maaş arttıkça ödenecek prim miktarları da artar. Bu nedenle yüksek maaşlı çalışanlar, işveren için daha yüksek maliyet anlamına gelir.
Sigorta primleri aylık mı ödenir?
Evet, işveren her ayın sonuna kadar SGK’ya ilgili primleri ödemekle yükümlüdür. Bu ödemeler elektronik ortamda yapılabilir.
Sigortasız işçi çalıştırmanın cezası nedir?
Sigortasız işçi çalıştırmak hem ağır para cezaları hem de geçmişe dönük prim ödeme zorunluluğu doğurur. Ayrıca işletmenin vergi teşvikleri ve ihalelere katılım hakkı da iptal edilebilir.
Yeni mezun çalıştıran işverenlerin sigorta avantajı var mı?
Evet, yeni mezun istihdamında da bazı özel teşvikler uygulanmaktadır. İşverenin belirli koşulları sağlaması durumunda sigorta primi devlet tarafından karşılanabilir.
İşverenin çalışandan kestiği SGK primleri toplam maliyeti etkiler mi?
Hayır, çalışandan kesilen primler çalışanın net maaşını etkilerken, işverenin kendi adına ödediği sigorta primleri toplam maliyeti oluşturur. Yani bu iki kalem birbirinden bağımsızdır.
Kısmi süreli çalışanlarda sigorta maliyeti nasıl hesaplanır?
Kısmi süreli çalışanlarda prim ödemesi çalışılan gün sayısına göre yapılır. Örneğin haftada 3 gün çalışan bir kişi için ayda 12 gün üzerinden prim ödenir.
