Asgari ücret, çalışanların en düşük yasal maaşı olarak belirlenirken işverenin mali yükümlülükleri yalnızca bu ücretle sınırlı değildir. 2025 yılı itibarıyla asgari ücretle çalışan bir işçinin işverene olan toplam maliyeti; sigorta primleri, işsizlik fonu, vergi kalemleri ve diğer yasal yükümlülükler göz önüne alındığında önemli ölçüde artış göstermektedir. Bu yazıda, işverenin asgari ücretli bir çalışan için karşılaması gereken sigorta maliyetlerini güncel oranlar doğrultusunda detaylıca ele alıyoruz.
Asgari Ücretli Çalışan İçin Sigorta Maliyeti Nedir?
2025 yılında bir işverene asgari ücretli bir çalışan için düşen sigorta maliyeti, SGK prim oranları ve devlet teşvikleriyle şekillenmektedir. Çalışanın brüt maaşı üzerinden hesaplanan bu maliyet, hem işverenin hem de çalışanın prim payını içermektedir ve istihdam üzerindeki toplam yükü ortaya koymaktadır.
2025 Yılı Asgari Ücret Brüt ve Net Tutarları
Asgari ücretin brüt ve net tutarları, sigorta maliyetinin temelini oluşturmaktadır. Aşağıda 2025 yılı itibarıyla geçerli olan rakamlar yer almaktadır.
Brüt ve Net Ücret Tutarları
2025 yılı için geçerli asgari ücretin temel detayları şu şekildedir:
| Kalem | Tutar (TL) |
|---|---|
| Brüt Asgari Ücret | 20.002,50 |
| SGK Primi (İşçi Payı %14) | 2.800,35 |
| İşsizlik Sigortası (%1) | 200,02 |
| Gelir Vergisi ve Damga Vergisi | Muaf |
| Net Asgari Ücret | 17.002,13 |
İşverenin Sigorta Maliyet Kalemleri Nelerdir?
İşverenin asgari ücretli bir çalışan için ödemesi gereken sigorta primleri çeşitli kalemlerden oluşmaktadır.
SGK Primi (İşveren Payı %15,5)
İşveren, çalışanın brüt maaşı üzerinden %15,5 oranında SGK primi ödemekle yükümlüdür. Bu tutar 2025 yılı için 3.100,38 TL olarak hesaplanmaktadır.
İşsizlik Sigortası Primi (İşveren Payı %2)
Ayrıca işveren %2 oranında işsizlik sigortası primi öder. Bu kalem için ödenecek tutar 400,05 TL’dir.
Toplam Maliyet Hesabı
Devlet teşviklerinin uygulanmadığı varsayıldığında işverenin toplam sigorta ve vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
İşverene Ait Güncel Prim Maliyetleri 2025
| Maliyet Kalemi | Tutar (TL) |
|---|---|
| SGK Primi (İşveren Payı %15,5) | 3.100,38 |
| İşsizlik Sigortası (İşveren Payı %2) | 400,05 |
| Toplam Prim Maliyeti | 3.500,43 |
| Brüt Asgari Ücret | 20.002,50 |
| Toplam İşverene Maliyet | 23.502,93 |
Devlet Teşvikleri İle Maliyet Azalır mı?
Bazı sektörlerde ve istihdam teşvikleri kapsamında işveren SGK işveren payında indirim hakkına sahip olabilir. 5 puanlık prim teşviki uygulandığında toplam maliyet yaklaşık 1.000 TL düşebilir. Ancak bu indirim, belirli koşulların sağlanması durumunda geçerlidir.
Asgari Ücretli Çalışan İçin İşveren Yükü Ne Kadar Arttı?
2024 yılı ile karşılaştırıldığında, işverenin maliyeti yaklaşık %35 artış göstermiştir. Bu durum hem küçük işletmeleri hem de büyük ölçekli firmaları personel giderleri açısından zorlayıcı bir noktaya taşımaktadır.
İşverenler Nelere Dikkat Etmeli?
İşverenlerin sigorta yükümlülüklerini eksiksiz yerine getirmesi; ceza riskini azaltırken aynı zamanda çalışan haklarının korunmasını sağlar. Ayrıca teşviklerden faydalanabilmek için yasal kayıtların eksiksiz ve zamanında bildirilmesi gerekir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücretlinin işverene sigorta maliyetiyle ilgili sıkça sorulan sorular şu şekildedir.
2025 yılında işverenin asgari ücretli bir çalışan için toplam sigorta maliyeti ne kadar?
2025 yılı itibarıyla, herhangi bir teşvik uygulanmadan asgari ücretli bir çalışanın işverene aylık toplam sigorta maliyeti yaklaşık 3.500 TL’dir. Bu rakam brüt ücretle birlikte toplamda 23.502,93 TL’ye ulaşmaktadır.
Devlet teşviki uygulanırsa işverenin maliyeti ne kadar düşer?
5 puanlık SGK indiriminden faydalanan işverenin maliyeti yaklaşık 1.000 TL daha düşük olabilir. Böylece toplam maliyet 22.500 TL civarına gerileyebilir.
SGK prim teşviki hangi durumlarda uygulanır?
Prim teşviki; yasal bildirgelerin süresinde verilmesi, prim ödemelerinin zamanında yapılması ve işçinin sigortalı olarak çalıştırılması gibi şartlara bağlıdır. Bu koşullar sağlandığında 5 puanlık indirimden yararlanılabilir.
Brüt ücret üzerinden hangi oranlarla prim hesaplanır?
İşveren için SGK primi %15,5, işsizlik sigortası %2 oranındadır. İşçi için ise %14 SGK ve %1 işsizlik sigortası kesintisi uygulanır.
Gelir vergisi ve damga vergisi 2025’te asgari ücretliye uygulanıyor mu?
2025 yılında da gelir vergisi ve damga vergisi asgari ücretliler için kaldırılmıştır. Bu nedenle bu kalemler sigorta maliyetine dahil edilmez.
İşverenin yükümlülüklerini eksik yerine getirmesi ne gibi sonuçlara yol açar?
Sigorta primlerinin eksik yatırılması veya bildirimin yapılmaması cezai yaptırımlara, teşviklerin iptaline ve işçi haklarının zedelenmesine yol açabilir. Bu nedenle tüm bildirimlerin eksiksiz yapılması önemlidir.
İşverenin işsizlik sigortası primi ödeme zorunluluğu var mı?
Evet, işverenler çalıştırdıkları işçiler için %2 oranında işsizlik sigortası primi ödemekle yükümlüdür. Bu yasal bir zorunluluktur ve ihmal edilmemelidir.
Sigorta primleri işverene nasıl bildirilmeli?
Primler her ayın sonunda SGK sistemine eksiksiz ve doğru şekilde bildirilmelidir. Aksi durumda hem teşvik kaybı yaşanabilir hem de para cezası uygulanabilir.
