Asgari ücretli çalışanların sigorta maliyetleri, hem işverenin yükümlülükleri hem de çalışanın maaşından yapılan kesintiler açısından büyük önem taşımaktadır. 2025 yılı itibarıyla güncellenen asgari ücret ve sigorta prim oranları, işverenlerin gider kalemlerinde ciddi bir etki yaratırken, çalışanların maaşlarına da doğrudan yansımaktadır. Bu yazıda 2025 yılında asgari ücretli bir çalışan için oluşan tüm sigorta maliyetlerini detaylı şekilde ele alıyor, hangi kalemlerin ne kadar olduğunu açıklıyoruz.
Asgari Ücretli Çalışan İçin Sigorta Maliyeti Ne Kadardır?
2025 yılında asgari ücretli bir çalışanın sigorta maliyeti; brüt maaş, SGK işçi payı, işveren payı ve işsizlik sigortası kesintilerinin toplamına göre belirlenmektedir. Hem işverenin hem de çalışanın katkılarıyla şekillenen bu maliyet, yasal düzenlemeler doğrultusunda her yıl güncellenir ve bordro hesaplamalarında temel kriterlerden biri olur.
2025 Yılı Brüt Asgari Ücret Ne Kadardır?
Asgari ücretin brüt tutarı, tüm sigorta hesaplamalarının temelini oluşturur.
Brüt Asgari Ücret Tutarı
2025 yılı itibarıyla belirlenen brüt asgari ücret 20.002 TL’dir. Bu tutar, hem çalışan maaşından yapılacak kesintilerin hem de işveren tarafından ödenecek sigorta primlerinin hesaplanmasında esas alınmaktadır.
Çalışan Tarafından Yapılan Sigorta Kesintileri Nelerdir?
Asgari ücretli bir çalışanın maaşından yapılan sigorta kesintileri, kanunla belirlenmiş oranlar çerçevesinde uygulanır.
SGK İşçi Payı
Çalışan maaşından %14 oranında SGK prim kesintisi yapılır. Bu oran, emeklilik, sağlık ve diğer sosyal güvenlik haklarının finansmanını sağlar.
İşsizlik Sigortası Primi
İşsizlik sigortası kapsamında çalışanın maaşından ayrıca %1 oranında kesinti yapılır. Bu prim, işsiz kalınması durumunda ödenen işsizlik maaşına kaynak oluşturur.
İşverenin Ödemekle Yükümlü Olduğu Sigorta Kalemleri Nelerdir?
İşveren, asgari ücretli çalışan için çeşitli oranlarda sigorta primi öder ve bu giderler, çalışan maaşına ek olarak firmayı ilgilendirir.
SGK İşveren Payı
İşveren tarafından ödenen SGK primi %20,5 oranındadır. Bu tutar, çalışanın sosyal güvencesini sağlamakla birlikte işverene de mali yük getirir.
İşsizlik Sigortası İşveren Payı
İşverenin ayrıca %2 oranında işsizlik sigortası primi ödeme yükümlülüğü bulunur. Bu katkı, iş güvencesi sistemine yapılan bir yatırım olarak değerlendirilir.
Sigorta Maliyeti Hesaplama Örneği 2025
Aşağıdaki tabloda 2025 yılı brüt asgari ücret üzerinden bir çalışanın ve işverenin ödeyeceği toplam sigorta maliyeti örneklenmiştir.
Asgari Ücretli İçin Sigorta Kalemleri 2025
| Kalem | Oran (%) | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| Brüt Ücret | – | 20.002 |
| SGK İşçi Payı | %14 | 2.800,28 |
| İşsizlik Sigortası İşçi Payı | %1 | 200,02 |
| SGK İşveren Payı | %20,5 | 4.100,41 |
| İşsizlik Sigortası İşveren Payı | %2 | 400,04 |
| Toplam İşçi Kesintisi | – | 3.000,30 |
| Toplam İşveren Maliyeti | – | 4.500,45 |
| Toplam Maliyet | – | 24.502,45 |
Teşvikler Sigorta Maliyetini Nasıl Etkiler?
Devletin uyguladığı istihdam teşvikleri, işverenin ödemesi gereken sigorta primlerinin belirli oranlarda azalmasını sağlar.
SGK Teşvik Uygulamaları
Özellikle genç istihdamı, kadın çalışanlar ve engelli bireylerin istihdamında SGK işveren payı belirli sürelerle devlet tarafından karşılanabilir. Bu durum, işverenin toplam maliyetini düşürerek işe alımları teşvik eder.
Asgari Ücretli İçin Sigorta Maliyeti Artar mı?
Yıl içerisinde ekonomik koşullara bağlı olarak asgari ücrette zam yapılması, sigorta maliyetlerini doğrudan etkiler.
Ara Dönem Zamlarının Etkisi
Ara dönemlerde yapılan asgari ücret artışları, hem işveren hem de çalışan açısından sigorta maliyetlerini artırabilir. Bu nedenle firmaların bordro planlamalarını dönemsel olarak gözden geçirmesi önerilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücretli çalışanların sigorta maliyetleriyle ilgili merak edilen bazı sorulara aşağıda detaylı şekilde yer verilmiştir.
Sigorta primleri kim tarafından ödenir?
Sigorta primleri hem çalışan hem de işveren tarafından ödenir. Çalışan maaşından kesilen primler ve işverenin kendi yükümlülükleriyle birlikte SGK’ya yatırılır.
İşveren prim ödemesi yapmazsa ne olur?
İşverenin sigorta primlerini yatırmaması, hem çalışanın sosyal güvenliğini tehlikeye atar hem de işverene ciddi para cezaları ve yasal yaptırımlar doğurur.
Sigorta maliyeti işverenin gideri midir?
Evet, işverenin ödediği SGK işveren payı ve işsizlik sigortası primi, şirketin gider kalemleri arasında yer alır ve muhasebeleştirilir.
Çalışan sigorta kesintisini fark eder mi?
Çalışanlar maaş bordrolarında sigorta kesintilerini görebilir. Net maaşlarının düşük olmasının nedenlerinden biri bu yasal kesintilerdir.
Teşvik uygulamasıyla tüm primler silinir mi?
Hayır, teşvik uygulamaları sadece belirli prim kalemlerini kapsar ve sürelidir. Tüm sigorta yükümlülükleri tamamen kaldırılmaz.
İşveren prim teşviki alabilmek için ne yapmalı?
Teşvikten faydalanmak isteyen işverenlerin, SGK tarafından belirlenen kriterleri sağlaması ve düzenli başvuruda bulunması gerekmektedir.
Asgari ücretli sigortasız çalıştırılırsa ne olur?
Bu durum hem yasal suç oluşturur hem de çalışanın hak kaybına yol açar. Ayrıca işveren ağır idari para cezaları ile karşılaşır.
Sigorta primleri geri alınabilir mi?
Emeklilik, sağlık hizmetleri ve işsizlik ödeneği gibi durumlarda ödenen sigorta primleri doğrudan geri alınamaz; ancak bu primler üzerinden sosyal güvenlik hakları sağlanır.
